财政学（附微课第3版）_唐祥来康锋莉_9787115559371

本书以新时代具有中国特色的社会主义经济理论为基础，构建政府与市场、政府之间的财政关系分析框架。本书共14章，可以分成财政学基础理论、财政支出、财政收入、收支平衡、政府间财政关系和财政治理等六大部分，既有经典理论分析，也有对中国经济财政实践的探讨。本书采用问题导向型教学模式，以问题为核心设计教学内容、串联教学过程，引导读者自学并激发其思考现实经济财政问题的兴趣。本书的配套教学资料包括电子教案、电子课件、文本和视频案例、微课视频、习题答案和模拟试卷等，其索取方式参见“更新勘误表和配套资料索取示意图”。读者自学时可参考中国大学MOOC平台南京财经大学“财政学”网课中的资源。本书为本科经管类专业财政学课程教材，也可供财经实践工作者学习中参考。

导论 1 一、经济、社会与财政　1 二、财政学的研究对象、研究内容和研究方法　2 三、财政学的形成与发展　4 第　一章现代国家的经济职能　7 【案例引导】　7 第　一节市场与政府　7 一、个人、社会与政府　7 二、市场失灵　8 三、政府与私人之间的资源配置　9 四、混合经济、市场和政策　10 第二节　财政概述　12 一、财政的一般概念及其特征　12 二、中国财政制度的发展　13 第三节　财政职能　15 一、资源配置职能　15 二、收入分配职能　18 三、经济稳定与发展职能　19 本章小结　21 练习与思考　21 第二章　公共产品理论　25 【案例引导】　25 第　一节人类的需求　25 一、私人需求　25 二、公共需求　26 第二节　公共产品概论　27 一、私人产品及其特征　27 二、公共产品的概念及其特征　28 第三节　纯公共产品的供给均衡　30 一、庇古模型　30 二、鲍温模型　30 三、威克塞尔-林达尔模型　31 第四节　公共产品供给模式　33 一、公共部门供给公共产品　33 二、私人部门供给公共产品　34 三、第三部门供给公共产品　34 四、公私伙伴关系供给公共产品　35 第五节　外部性　39 一、外部性的性质与特点　39 二、外部性的类型　39 三、矫正外部性的公共政策　39 本章小结　42 练习与思考　43 第三章　公共选择与政治均衡　47 【案例引导】　47 第　一节公共选择论　47 一、公共选择与公共选择论　47 二、公共选择研究方法论　48 三、公共选择下的财政决策　48 第二节　政治均衡与财政决策　49 一、一致同意规则　49 二、多数同意规则　50 三、投票悖论　50 四、阿罗不可能定理　51 五、单峰偏好与多峰偏好　51 六、中间投票人定理　52 第三节　政党、利益集团、官僚及寻租　53 一、选民、政治家与政党　53 二、官僚　55 三、利益集团　56 四、寻租　57 本章小结　57 练习与思考　58 第四章　财政支出一般理论　61 【案例引导】　61 第　一节财政支出的原则与分类　61 一、财政支出的原则　61 二、财政支出的分类　63 第二节　财政支出规模理论　69 一、衡量财政支出规模的指标　69 二、财政支出规模增长的相关理论　70 三、影响财政支出规模的主要因素　72 第三节　财政支出结构理论　73 一、财政支出结构的内涵及其主要影响因素　73 二、财政支出结构优化　73 第四节　财政支出效益　75 一、财政支出效益的内涵　75 二、财政支出效益的评价方法　76 本章小结　77 练习与思考　78 第五章　购买性支出　82 【案例引导】　82 第　一节文教科卫支出　82 一、文化体育支出　82 二、教育支出　83 三、科学研究支出　87 四、卫生支出　89 第二节　行政管理支出与国防支出　90 一、行政管理支出概述　90 二、国防支出　94 第三节　政府投资性支出　97 一、政府投资性支出概述　97 二、基础产业投资　98 三、农业投资　103 本章小结　106 练习与思考　107 第六章　转移性支出　111 【案例引导】　111 第　一节社会保障支出概述　111 一、社会保障制度的含义和基本特征二、社会保障制度的功能三、社会保障制度的主要内容四、社会保障支出的资金来源与筹集模式五、世界各国社会保障制度　116 第二节　中国的社会保障制度　118 一、中国社会保障制度的建立与发展　118 二、基本社会保障制度　119 三、辅助社会保险项目　122 四、社会救济、社会福利和社会优抚第三节　财政补贴　124 一、财政补贴的性质和特征　124 二、财政补贴的分类　124 三、财政补贴的经济效应　126 第四节　税收支出　127 一、税收支出的概念与分类　127 二、税收支出的形式　128 本章小结　130 练习与思考　130 第七章　财政收入一般理论　134 【案例引导】　134 第　一节财政收入的原则与分类　134 一、财政收入的原则　134 二、财政收入的分类　135 第二节　财政收入规模理论　137 一、衡量财政收入规模的指标　137 二、影响财政收入规模的主要因素　138 三、财政收入规模的合理界限　140 第三节　财政收入结构理论　141 一、财政收入的价值构成　141 二、财政收入的部门构成　142 本章小结　144 练习与思考　145 第八章　税收基本原理　148 【案例引导】　148 第　一节税收概述　148 一、税收的概念和特征　148 二、税收的分类　150 第二节　税收原则与最适课税　151 一、税收原则　151 二、最适课税理论　152 第三节　税收制度概述　154 一、税收制度的含义　154 二、税收制度的构成要素　155 第四节　税负的转嫁与归宿　158 一、税收负担　158 二、税负转嫁与归宿　160 第五节　税收效应　163 一、税收与消费者行为　163 二、税收与生产者行为　164 本章小结　166 练习与思考　166 第九章　税收制度　170 【案例引导】　170 第　一节商品课税　170 一、商品课税概述　170 二、增值税　171 三、消费税　173 四、关税　174 第二节　所得课税　177 一、所得课税概述　177 二、企业所得税　178 三、个人所得税　180 第三节　资源税和环境保护税　183 一、资源税　183 二、环境保护税　183 第四节　财产课税和行为课税　184 一、财产课税　184 二、行为课税　186 本章小结　188 练习与思考　189 第十章　非税收入管理　193 【案例引导】　193 第　一节非税收入概述　193 一、非税收入的含义及分类　193 二、非税收入与税收收入的比较　195 三、非税收入的功能　195 第二节　政府性收费的理论基础　197 一、政府性收费的含义　197 二、政府性收费的分类　197 第三节　公共定价　199 一、政府性收费价格的定价准则　199 二、公共定价的方法　200 第四节　非税收入的征收管理　203 一、非税收入概述　203 二、非税收入的票据管理　204 三、非税收入管理现状　205 四、非税收入管理的改革本章小结　206 练习与思考　206 第十一章　政府债务管理　210 【案例引导】　210 第　一节政府债务概述　210 一、政府债务及其特征　210 二、政府债务的起源与发展　212 三、政府债务的分类　213 四、政府债务的功能与效应　214 第二节　政府债务的规模与结构　216 一、政府债务的规模　216 二、政府债务的结构　218 第三节　政府或有债务　220 一、政府直接隐性债务和或有债务　220 二、政府或有债务风险的防范和化解　223 第四节　地方政府债务　224 一、地方政府职能与地方政府债务　224 二、外国地方政府债务管理简介　225 三、我国地方政府债务管理　226 第五节　政府债券市场及其功能　228 一、政府债券市场的构成　228 二、政府债券市场的功能　231 本章小结　233 练习与思考　234 第十二章　政府预算　239 【案例引导】　239 第　一节政府预算概述　239 一、政府预算的产生和定义　239 二、政府预算的分类　240 三、政府预算的组成及预算管理职权　242 四、政府预算的原则　244 第二节　政府预算的编制、审批、执行与决算　245 一、政府预算的编制与审批　245 二、政府预算的执行与调整　248 三、政府决算　249 四、我国政府预算管理制度　250 本章小结　258 练习与思考　258 第十三章　政府间的财政关系　262 【案例引导】　262 第　一节财政分权的理论基础　262 一、社区“俱乐部”理论　263 二、蒂布特模型　264 三、财政分权的优点与缺点　265 第二节　政府间职能与支出划分　267 一、政府间职能划分　267 二、政府间支出责任划分　268 第三节　政府间的收入划分　270 一、政府收入安排原则　270 二、政府间的收入安排　271 三、财政体制的类型　273 第四节　我国现行分税制财政管理体制的改革　274 一、我国现行的分税制　274 二、我国分税制改革与完善思路　276 第五节　政府间的财政竞争　278 一、财政竞争的基本内容　279 二、财政竞争的效率　279 三、我国政府间的财政竞争　280 本章小结　280 练习与思考　281 第十四章　财政政策　285 【案例引导】　285 第　一节财政政策概述　286 一、财政政策的含义　286 二、财政政策的类型　286 三、财政政策的目标　288 四、财政政策的工具　289 第二节　财政政策与货币政策的协调　291 一、财政政策与货币政策配合的依据二、财政政策与货币政策的配合方式本章小结　296 练习与思考　297 附录自测试卷及答案更新勘误表和配套资料索取示意图主要参考文献

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