《21世纪全国高职高专财经管理系列实用规划教材：税务会计实用教程》共分为3个部分：第1部分包括第1、2章，主要介绍了税务会计的基本理论知识和相关的征纳程序。第2部分包括第3至第11章，主要介绍了各税种的基本法规规定及其会计处理方法。第3部分包括第12至第15章，主要介绍了税务会计的拓展知识，如账务审查与调整，税务代理、纳税筹划等。
《21世纪全国高职高专财经管理系列实用规划教材：税务会计实用教程》既可以作为高职高专财会专业课教材，也可以用于财会人员日常业务参考。

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第1章 税务会计总论
1.1 税务会计的概念、对象和任务
1.1.1 税务会计的概念
1.1.2 税务会计的对象
1.1.3 税务会计的特点
1.1.4 税务会计的任务和目标


1.2 税务会计的基本理论和方法
1.2.1 税务会计的基本前提
1.2.2 税务会计的原则
1.2.3 税务会计与财务会计能比较
1.2.4 税务会计的模式


1.3 税务会计要素
1.3.1 计税依据
1.3.2 应税收入
1.3.3 法定扣除费用
1.3.4 应税所得
1.3.5 应纳税额
1.3.6 税务会计要素平衡关系
本章小结
背景知识
思考与练习


第2章 税收征纳一般程序
2.1 税收征纳概述
2.1.1 税收征收管理的概念
2.1.2 税务机关的设置
2.1.3 税收征收管理的基本内容
2.1.4 纳税人投资经营各环节主要缴纳的税费


2.2 税务登记
2.2.1 开业税务登记
2.2.2 变更税务登记
2.2.3 注销税务登记
2.2.4 停业、复业登记
2.2.5 外出经营报验登记
2.2.6 税务登记的管理


2.3 账簿、凭证和发票的管理
2.3.1 账簿、凭证的管理
2.3.2 发票的管理


2.4 纳税申报
2.4.1 纳税申报的主体
2.4.2 纳税申报的主要内容
2.4.3 纳税申报的延期
2.4.4 纳税申报的方式


2.5 税款征收
2.5.1 税款征收方式
2.5.2 税收保全措施
2.5.3 税收强制执行措施


2.6 法律责任
2.6.1 违反税法的主要行为
2.6.2 纳税人违反税务管理的行为及其法律责任
2.6.3 纳税人违反税款征收规定的行为及其法律责任
2.6.4 扣缴义务人的违法行为及其法律责任
2.6.5 纳税人、扣缴义务人其他违反税收征管法的行为及其法律责任
本章小结
背景知识
思考与练习
第3章 增值税及其会计处理
第4章 消费税及其会计处理
第5章 营业税及其会计处理
第6章 关税及其会计处理
第7章 企业所得税及其会计核算
第9章 其他销售税税种及其会计处理
第10章 期间费用类税种及其会计处理
第11章 成本类税种及其会计处理
第12章 税务检查及其账务调整
第13章 税务代理概要
第14章 纳税筹划
第15章 纳税基本知识
参考文献